所得税とは？年収ごとに解説｜よくある計算勘違いもFPが解消！

更新日：2019-11-25

所得税って自分の年収だといくらになるのかな
年収が増えるとどれくらい税金が増えるの？

そんな人に向けて書いています(◦ˉ ˘ ˉ◦)

消費税以上に、所得税を理解していないと人生損して負け組になります。

所得税は国からしたら最高の養分です。

消費税ほどわかりやすくなく、目に見えづらいのでサラリーマンから取る税金としては美味しい果実となっています。

なぜそんなことになるかというと、サラリーマンが所得税に疎いからです.

これを読んでいるみなさんは養分にならないように、まずは所得税についてしっかり理解しましょう。

わたしも少し前まで搾取されていたので、みなさんも一緒に脱出しましょうね。

この記事ではFP保有のくまお教授(@kumao__kumao)が解説しています。

わかること

所得税が年収ごとにいくらかかるか知れる＆計算でよくある落とし穴を理解できる

くまお教授

いっきまーす！

1 所得税とは？年収ごとに解説
2 年収ごとの所得税の目安
3 まとめ｜所得税は売上から経費と控除を引いたもの

所得税とは？年収ごとに解説

所得税って？

所得税とはつまり「所得に対する税金」のこと。

気をつけたいのは収入と所得は別物だということです。

まず収入は得たお金全体を指します。

一方で所得とは、個人が1年間で得た収入から、必要経費を引いた金額のことです。

自営業だと売上から経費を引いた所得を指し、サラリーマンなら基本的には給与となります。

たとえばカフェを運営していたらコーヒーの売値が500円だったとしても、コーヒー豆を買うのに100円かかったら所得は400円となります。

サラリーマンは残念ながら経費を引けないので、ざっくり給与＝所得と考えて問題ありません。

だからまとめると所得は実際に手元で得た稼ぎみたいなものです。

所得税の特徴をまとめると以下のとおりです。

所得税の概要

担当：国
計算の対象期間：同年の1月〜12月
税率：5〜45%
納付期限：翌年3月15日

控除で更に所得税が安くなる

「控除」という割引特典みたいなのがあります。

これを使うとさらに所得税が安くなります。

先ほど所得は「収入ー必要経費」というお話をしました。

実は更にここから引くことができて、「収入ー必要経費ー控除」となり、残った金額に対して所得税が計算されるんです。

だから必要経費や控除が多いほうが所得税は安くなります。

実は控除は種類が14個もあってややこしいです。

代表的なものは以下になります。

	対象者	税金対象から引かれる金額
基礎控除	全員	38万円
所得控除	会社員全員	65万円〜220万円
社会保険料控除	社会保険料を支払った人	支払った金額すべて
扶養控除	家族を扶養している場合	1人あたり38万〜63万円
住宅ローン控除	家のローンを組んでいる人	保険料の一部
寄付金控除	ふるさと納税をした人など	2,000円を除くすべて

※所得控除は令和2年から55万円〜195万円に変わる

所得税の決まり方

よく4〜6月の所得で所得税が決まると言う人がいますが、それは間違いです。

4~6月の所得で社会保険料の金額は決まりますが、所得税は年間の所得の合計から計算します（サラリーマンは毎月引かれていますが、最終的には年末調整で再計算されます）

そしてみなさんが気になるのは税率でしょう。

所得税は累進課税と言って、所得が多い人ほどたくさんの税金が取られます

以下の表をご覧ください。

課税所得	税率
195万円以下	5%
195万円超 330万円以下	10%
330万円超 695万円以下	20%
695万円超 900万円以下	23%
900万円超 1800万円以下	33%
1800万円超 4000万円以下	40%
4000万円超	45%

稼げば稼ぐほど税金を持っていかれるわけです。

ここでよくある勘違いとして「稼いだほうが手取りが減る可能性がある」ということ。

それは嘘で稼いだほうが手取りは増えます。

たとえば年間所得200万円の人がいたら、上の表にあるように200万円すべてに10%の税率がかかるわけではありません。

正確には以下になります。

正しい所得税の計算方法

195万円×５%＝9万7,500円
5万円×10%=5,000円

つまり超えた5万円分だけ所得税が上がる仕組みです。

だから稼げるだけ稼いだほうが手取りはあがります。

ここで思うのが「計算面倒だよね」ということ。

実は計算を簡略化するために、以下の表が交付されています。

以下の早見表をご覧ください。

課税所得	税率	控除額
195万円以下	5%	0円
195万円超 330万円以下	10%	97,500円
330万円超 695万円以下	20%	427,500円
695万円超 900万円以下	23%	636,000円
900万円超 1800万円以下	33%	1,536,000円
1800万円超 4000万円以下	40%	2,796,000円
4000万円超	45%	4,796,000円

一番右の列が控除額です。最後にこれを引けば答えが出るようになっています。

年収200万円を計算する場合

年収200万円×税率10%ー控除額97,500円＝102,500円

となります。

すると先ほど1つ1つ計算した結果と全く同じになります。

年収ごとの所得税の目安

あくまで一例として独身の会社員の場合で計算してみました。

違う属性でも大きく変わることはないですが、誤差はあります。

年収	所得税	住民税	健康保険	厚生年金	雇用保険	手取金額
100万	0	5000	60552	96624	3000	834,824
110万	0	5000	53676	96624	3300	941,400
120万	0	9000	67440	107604	3600	1,012,356
130万	3500	14300	75696	120780	3900	1,081,824
140万	7900	23000	81204	129564	4200	1,154,132
150万	12200	31500	86712	138348	4500	1,226,740
160万	16500	40000	92208	147132	4800	1,299,360
170万	19400	45500	97716	155916	5100	1,376,368
180万	21700	50000	103224	164700	5400	1,454,976
190万	24400	55200	110112	175680	5700	1,528,908
200万	27000	60500	116988	186660	6000	1,602,852
210万	29700	65600	123876	197640	6300	1,676,884
220万	33200	72500	123876	197640	6600	1,766,184
230万	35800	77700	130752	208620	6900	1,840,228
240万	38500	83000	137640	219600	7200	1,914,060
250万	42100	90000	137640	219600	7500	2,003,160
260万	43800	93300	151404	241560	7800	2,062,136
270万	47300	100200	151404	241560	8100	2,151,436
280万	49100	103600	165168	263520	8400	2,210,212
290万	52600	110600	165168	263520	8700	2,299,412
300万	54400	114000	178932	285480	9000	2,358,188
310万	57900	121000	178932	285480	9300	2,447,380
320万	61500	128000	178932	285480	9600	2,536,488
330万	63200	131300	192696	307440	9900	2,595,464
340万	66800	138300	192696	307440	10200	2,684,564
350万	68500	141700	206460	329400	10500	2,743,440
360万	72100	148700	206460	329400	10800	2,832,540
370万	76200	156700	206460	329400	11100	2,920,140
380万	78400	161100	220224	351360	11400	2,977,516
390万	82400	169000	220224	351360	11700	3,065,316
400万	84700	173500	233988	373320	12000	3,122,492
410万	88800	181500	233988	373320	12300	3,210,092
420万	91000	185800	247752	395280	12600	3,267,568
430万	95100	193800	247752	395280	12900	3,355,168
440万	99100	201700	247752	395280	13200	3,442,968
450万	103300	206100	261516	417240	13500	3,498,344
460万	111400	214100	261516	417240	13800	3,581,944
470万	119600	222100	261516	417240	14100	3,665,444
480万	122300	224700	282156	450180	14400	3,706,264
490万	130300	232600	282156	450180	14700	3,790,064
500万	138500	240600	282156	450180	15000	3,873,564
510万	141200	243200	302808	483120	15300	3,914,372
520万	149300	251200	302808	483120	15600	3,997,972
530万	157500	259200	302808	483120	15900	4,081,472
540万	165600	267100	302808	483120	16200	4,165,172
550万	168200	269700	323448	516060	16500	4,206,092
560万	176400	277700	323448	516060	16800	4,289,592
570万	184500	285700	323448	516060	17100	4,373,192
580万	192700	293700	323448	516060	17400	4,456,692
590万	195400	296300	344100	549000	17700	4,497,500
600万	203400	304200	344100	549000	18000	4,581,300
610万	211600	312200	344100	549000	18300	4,664,800
620万	214300	314800	364740	581940	18600	4,705,620
630万	222400	322800	364740	581940	18900	4,789,220
640万	230600	330800	364740	581940	19200	4,872,720
650万	240000	338700	364740	581940	19500	4,955,120
660万	245300	341300	385392	614880	19800	4,993,328
670万	263700	350300	385392	614880	20100	5,065,628
680万	282100	359300	385392	614880	20400	5,137,928
690万	289400	363000	406032	647820	20700	5,173,048
700万	307800	372000	406032	647820	21000	5,245,348
710万	326000	380800	406032	647820	21300	5,318,048
720万	344300	389800	406032	647820	21600	5,390,448
730万	351700	393500	426684	680760	21900	5,425,456
740万	370100	402500	426684	680760	22200	5,497,756
750万	388400	411500	426684	680760	22500	5,570,156
760万	406600	420300	426684	680760	22800	5,642,856
770万	420700	427200	447324	680760	23100	5,700,916
780万	439100	436200	447324	680760	23400	5,773,216
790万	457500	445200	447324	680760	23700	5,845,516
800万	471500	452100	467976	680760	24000	5,903,664
810万	489700	461000	467976	680760	24300	5,976,264
820万	508100	470000	467976	680760	24600	6,048,564
830万	526500	479000	467976	680760	24900	6,120,864
840万	540600	486000	488616	680760	25200	6,178,824
850万	558900	495000	488616	680760	25500	6,251,224
860万	577100	503800	488616	680760	25800	6,323,924
870万	595500	512800	488616	680760	26100	6,396,224
880万	608200	519000	516144	680760	26400	6,449,496
890万	626500	528000	516144	680760	26700	6,521,896
900万	644900	537000	516144	680760	27000	6,594,196
910万	663100	546000	516144	680760	27300	6,666,696
920万	681500	555000	516144	680760	27600	6,738,996
930万	694100	561100	543672	680760	27900	6,792,468
940万	712500	570100	543672	680760	28200	6,864,768
950万	730900	579100	543672	680760	28500	6,937,068
960万	749100	588000	543672	680760	28800	7,009,668
970万	767400	597000	543672	680760	29100	7,082,068
980万	780100	603200	571200	680760	29400	7,135,340
990万	798500	612200	571200	680760	29700	7,207,640
1000万	816900	621200	571200	680760	30000	7,279,940
1100万	1009900	714000	640020	680760	33000	7,922,320
1200万	1235800	810200	674436	680760	36000	8,562,804
1300万	1452300	902500	750132	680760	39000	9,175,308
1400万	1769000	998000	791424	680760	42000	9,718,816
1500万	2077300	1089500	874008	680760	45000	10,233,432
1600万	2399000	1185000	915300	680760	48000	10,771,940
1700万	2721100	1280500	956592	680760	51000	11,310,048
1800万	3057100	1380200	956592	680760	54000	11,871,348
1900万	3393000	1480000	956592	680760	57000	12,432,648
2000万	3728900	1579600	956592	680760	60000	12,994,148
2100万	4064800	1679300	956592	680760	63000	13,555,548
2200万	4400700	1779000	956592	680760	66000	14,116,948
2300万	4787600	1878700	956592	680760	69000	14,627,348
2400万	5194800	1978500	956592	680760	72000	15,117,348
2500万	5602000	2078100	956592	680760	75000	15,607,548
2600万	6009100	2177800	956592	680760	78000	16,097,748
2700万	6416300	2277500	956592	680760	81000	16,587,848
2800万	6823500	2377200	956592	680760	84000	17,077,948
2900万	7230700	2477000	956592	680760	87000	17,567,948
3000万	7637800	2576600	956592	680760	90000	18,058,248
3100万	8045000	2676300	956592	680760	93000	18,632,048
3200万	8452200	2776000	956592	680760	96000	19,038,448
3300万	8859400	2875700	956592	680760	99000	19,528,548
3400万	9266500	2975500	956592	680760	102000	20,018,648
3500万	9673700	3075100	956592	680760	105000	20,508,848
3600万	10080900	3174800	956592	680760	108000	20,998,948
3700万	10488100	3274500	956592	680760	111000	21,489,048
3800万	10895200	3374200	956592	680760	114000	21,979,248
3900万	11302400	3474000	956592	680760	117000	22,469,248
4000万	11709600	3573600	956592	680760	120000	22,959,448
4100万	12116800	3673300	956592	680760	123000	23,449,548
4200万	12523900	3773000	956592	680760	126000	23,939,748
4300万	12931100	3872700	956592	680760	129000	24,429,848
4400万	13338300	3972500	956592	680760	132000	24,919,848
4500万	13778500	4072100	956592	680760	135000	25,377,048
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1億	38972400	9555600	956592	680760	300000	49,534,648